Wie Bericht Optionen auf Schedule D Als Investor in Optionen ist Ihre Steuerberichterstattung die gleiche wie, wenn Sie in Aktien investieren. Der Gewinn oder Verlust für eine Option auf ein Kapitalvermögen wird wie ein Gewinn oder Verlust aus dem Besitz des Vermögenswertes selbst gemeldet. Der Unterschied besteht darin, dass Optionen ablaufen können, aber Aktien nicht. Dies kann verlangen, dass ein Ablaufdatum auf Schedule D als Verkaufsdatum oder Kaufdatum angegeben wird. Konventionelle Optionen beginnen den Handel weniger als neun Monate vor dem Verfall. Daher ist der Veräußerungsgewinn oder - verlust aus den meisten Optionen kurzfristig und wird gemäß Plan Ds Teil I ausgewiesen. Der Gewinn oder Verlust ist in dem Jahr steuerbar, in dem die Optionsposition durch Verkauf oder Verfall geschlossen wird. Weitere Komplikationen sind der kurze Verkauf von Optionen. Dies ist der Verkauf eines nicht im Eigentum befindlichen Optionskontrakts, gefolgt von einem Rückkauf oder Verfall der Optionen. Dinge, die Sie benötigen Eine kurze Beschreibung der Option in Spalte (a) der ersten Zeile auf Teil I des Internal Revenue Services Schedule D (Capital Gains and Losses). Notieren Sie das Datum des Optionskaufs in Spalte (b). Bei einer normalen Long-Position steht das Kaufdatum dem Verkaufsdatum vor. Bei einem Leerverkauf ist das Kaufdatum nach dem Verkaufstag. Wenn Ihre Position ein Leerverkauf war und die Option abgelaufen ist, geben Sie das Ablaufdatum der Option ein. Geben Sie das Datum des Optionsverkaufs in Spalte (c) ein. Wenn Sie eine Long-Position hatten und die Option abgelaufen ist, geben Sie das Ablaufdatum der Option ein. Setzen Sie den Verkaufserlös in Spalte (d). Wenn Sie einen Leerverkauf ausgeführt haben, ist dies der Betrag, den Sie beim Festlegen der Optionsposition erhalten haben. Die Verkaufserlöse sind für eine ausgelaufene Long-Position null. Geben Sie die Kosten der Option in Spalte (e) an. Wenn Sie eine lange Position hatten, ist dies der Betrag, den Sie für die Option bezahlt haben. Die Kosten sind Null für eine kurze Position, die abgelaufen ist. Spalte (e) von Spalte (d) subtrahieren und Ergebnis in Spalte (f) aufzeichnen. Dies ist der Gewinn auf die Option oder den Verlust, wenn die Zahl ist eine negative Zahl. Wie man eine bargeldlose Ausübung auf Plan D Weitere Artikel Wenn Mitarbeiter ihre Aktienoptionen ausüben, schafft es ein bargeldloses Ereignis, das über Internal Revenue Service gemeldet werden muss Formular D. Der gleichzeitige Kauf und Verkauf von Aktien der Gesellschaft kann zu Einnahmen führen, die als Entschädigung für den Arbeitnehmer8217s W-2 kategorisiert werden. Sie müssen die Transaktion im selben Tag auf dem Schedule D melden, um sicherzustellen, dass nur der Nettobetrag des Kaufs und Verkaufs als Kapitalgewinn behandelt wird. Beginnen Sie mit dem Formular 8949, Teil I, kurzfristige Kapitalgewinne und - verluste, um die Transaktion zu melden. Kontrollkästchen A, da die Transaktion mit Basis gemeldet wurde. Geben Sie in Zeile 1, Spalte A, Beschreibung, den Namen des Bestandes oder das Bestandssymbol sowie die Anzahl der verkauften Aktien ein. Spalte B und in Spalte C, Datum Erworben, geben Sie den Tag ein, an dem Sie die Option in einem Monat-, Tag - und Jahr-Format ausgeübt haben. Geben Sie in Spalte D, Datum Verkaufen, dasselbe Datum ein, das Sie für Spalte C, Erwerbsdatum eingegeben haben. Geben Sie den Betrag in das Bruttoverdienst Feld auf Ihrer 1099 bis Spalte E, Verkaufspreis, auf Formular 8949. Diese Zahl ist der Bruttoeinnahmen abzüglich Gebühren oder Provisionen, so dass Sie nicht haben, um die Provision manuell abziehen. In der Spalte F, Kosten oder Sonstiges berechnen Sie den Betrag, den Sie für den Bestand bezahlt haben, indem Sie die Kosten der Option mit der Anzahl der ausgegebenen Aktien multiplizieren. Fügen Sie diesen Betrag zu dem auf Ihrem W-2 gemeldeten Einkommen hinzu und geben Sie den Gesamtbetrag in Spalte E ein. Spalte G überspringen. Scrollen Sie nach unten zu Zeile 2 und geben Sie dort die Spaltensummen ein. Übertragen Sie die Beträge aus Formular 8949, Zeile 2, Spalten E und F auf Plan D, Zeile 1, Spalten E und F. Überspringen Sie die Spalte G und gehen Sie zu Spalte H, Gain oder Loss und subtrahieren Sie Spalte E aus Spalte F Betrag in Spalte G. Verwenden Sie eine separate Zeile, um jede Option, die Sie ausgeübt haben, eine bargeldlose Transaktion zu melden. Vervollständigen Sie den Plan D und überweisen Sie den Gesamtbetrag auf Linie 13 auf der 1040. Elemente, die Sie benötigen IRS Form W-2 von Employer IRS Form 1099 von Arbeitgeber IRS Schedule D IRS Form 8949 Der Gewinn oder Verlust auf der Zeitplan D berechnet sollte ein kleiner sein Menge. Wenn es nicht ist, überprüfen Sie, ob Sie den Betrag, den Sie für den Bestand bezahlt haben, auf den Betrag addiert haben, der auf dem W-2 angezeigt wird. Gleichzeitige Transaktionen und Aktien, die weniger als ein Jahr nach dem Optionsausübungstermin verkauft werden, werden als kurzfristige Veräußerungsgewinne besteuert. Erwägen Sie, ein Jahr oder länger warten, bevor Sie verkaufen, um den Gewinn als langfristige Kapitalgewinn, der einen kleineren Steuersatz trägt behandelt werden. Ist ein A-Rating-BBB-Logo BBB (Better Business Bureau) Copyright-Kopie Zacks Investment Research Im Zentrum von allem, was wir tun ist ein starkes Engagement für unabhängige Forschung und die gemeinsame Nutzung der profitablen Entdeckungen mit Investoren. Diese Widmung zu geben Investoren einen Handelsvorteil führte zur Schaffung unserer bewährten Zacks Rank Stock-Rating-System. Seit 1986 hat es den SampP 500 mit einem durchschnittlichen Gewinn von 26 pro Jahr fast verdreifacht. Diese Erträge beziehen sich auf einen Zeitraum von 1986-2011 und wurden von Baker Tilly, einem unabhängigen Wirtschaftsprüfungsunternehmen, geprüft und belegt. Informieren Sie sich über die oben dargestellten Leistungszahlen. NYSE und AMEX Daten sind mindestens 20 Minuten verzögert. NASDAQ-Daten sind mindestens 15 Minuten verzögert.
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